Η ΑΑΔΕ ενισχύει τον έλεγχο προσαύξησης περιουσίας, διευρύνοντας τη διαβίβαση τραπεζικών δεδομένων μέσω του BANCAPP.
Με τη νέα απόφαση του Διοικητή της ΑΑΔΕ Α.1041/2026, επεκτείνεται ο κύκλος των υπόχρεων φορέων που οφείλουν να παρέχουν στοιχεία για ελεγχόμενα ΑΦΜ, καλύπτοντας πλέον όχι μόνο τις ελληνικές τράπεζες, αλλά και υποκαταστήματα αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων, καθώς και ιδρύματα πληρωμών και ηλεκτρονικού χρήματος που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα.
Η αλλαγή αυτή τροποποιεί το υφιστάμενο πλαίσιο λειτουργίας του συστήματος και ενισχύει τη δυνατότητα της φορολογικής διοίκησης να παρακολουθεί την προσαύξηση περιουσίας, ακόμη και όταν τα χρηματοοικονομικά προϊόντα δεν τηρούνται σε ελληνικές συστημικές τράπεζες, αλλά σε ψηφιακά “πορτοφόλια” και fintech σχήματα.
Με τη νέα ρύθμιση, ως «Υπόχρεα Πρόσωπα» διαβίβασης δεδομένων στο BANCAPP ορίζονται πλέον ρητά:
- Τα ελληνικά πιστωτικά ιδρύματα
- Τα υποκαταστήματα ξένων τραπεζών που λειτουργούν στην Ελλάδα
- Τα ιδρύματα πληρωμών του ν. 4537/2018
- Τα ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος του ν. 4021/2011
Βασική προϋπόθεση είναι οι φορείς αυτοί:
(α) να δραστηριοποιούνται στην ελληνική επικράτεια, με ή χωρίς φυσική εγκατάσταση, και
(β) να είναι καταχωρημένοι στο Μητρώο της Τράπεζα της Ελλάδας.
Στην πράξη, αυτό σημαίνει ότι πλέον η ΑΑΔΕ αποκτά πρόσβαση και σε δεδομένα που αφορούν ηλεκτρονικά πορτοφόλια, προπληρωμένες κάρτες και λογαριασμούς πληρωμών, τα οποία τα τελευταία χρόνια έχουν γνωρίσει σημαντική αύξηση χρήσης.
Καθολική και υποχρεωτική απάντηση σε κάθε αίτημα
Ιδιαίτερη σημασία έχει η πρόβλεψη ότι, για κάθε αίτημα ελέγχου που υποβάλλεται μέσω του BANCAPP, η ΑΑΔΕ λαμβάνει απάντηση από όλα τα Υπόχρεα Πρόσωπα. Η απάντηση είναι υποχρεωτική και καθολική, καλύπτοντας το σύνολο των φορέων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της απόφασης.
Έτσι, δεν υφίσταται πλέον περιθώριο επιλεκτικής ή αποσπασματικής ανταπόκρισης. Κάθε έλεγχος για συγκεκριμένο ΑΦΜ ενεργοποιεί αυτοματοποιημένο μηχανισμό διασταύρωσης σε όλο το φάσμα των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων που λειτουργούν στη χώρα.
Η απόφαση ισχύει από τη δημοσίευσή της στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως, στις 18 Φεβρουαρίου 2026.
Τί είναι το BANCAPP
Το BANCAPP (Bank Account Nexus Crosscheck Application) αποτελεί το Σύστημα Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας της ΑΑΔΕ.
Πρόκειται για ψηφιακή εφαρμογή μέσω της οποίας διαβιβάζονται ηλεκτρονικά τα αιτήματα άρσης τραπεζικού και επαγγελματικού απορρήτου που δημιουργούνται στο ΟΠΣ ELENXIS, όταν έχει εκδοθεί εντολή ελέγχου για συγκεκριμένο ΑΦΜ.
Το αίτημα αποστέλλεται μέσω ειδικού κόμβου επικοινωνίας και οι υπόχρεοι φορείς οφείλουν να απαντήσουν για τα στοιχεία που τηρούν για το εξεταζόμενο φυσικό ή νομικό πρόσωπο και για την ελεγχόμενη περίοδο.
Μέσω του BANCAPP διαβιβάζονται στοιχεία που αφορούν το σύνολο των χρηματοπιστωτικών προϊόντων που τηρούνται για συγκεκριμένο ΑΦΜ, όπως:
- Καταθετικοί λογαριασμοί πρώτης ζήτησης και προθεσμιακοί
- Χορηγητικά προϊόντα
- Επενδυτικά χαρτοφυλάκια (αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα, μετοχές, παράγωγα, repos)
- Πιστωτικές κάρτες
- Τραπεζικές θυρίδες
- Λογαριασμοί πληρωμών
- Προπληρωμένες κάρτες
- Ηλεκτρονικά πορτοφόλια
Παράλληλα, αξιοποιούνται δεδομένα από το Αρχείο Χρηματοπιστωτικών Προϊόντων και Αναλυτικών Χρηματοπιστωτικών Συναλλαγών, όπως κινήσεις τραπεζικών λογαριασμών και λοιπές χρηματοοικονομικές πράξεις που σχετίζονται με το εξεταζόμενο ΑΦΜ.
Τί αλλάζει στην πράξη για φορολογούμενους και επιχειρήσει
Η διεύρυνση του BANCAPP ενισχύει τον ψηφιακό έλεγχο προσαύξησης περιουσίας και περιορίζει τα «τυφλά σημεία» που δημιουργούσε η χρήση εναλλακτικών χρηματοπιστωτικών μέσων εκτός του παραδοσιακού τραπεζικού συστήματος.
Για τους φορολογούμενους και τις επιχειρήσεις, αυτό σημαίνει ότι:
- Οι διασταυρώσεις γίνονται πιο εκτεταμένες και ολοκληρωμένες.
- Περιλαμβάνονται πλέον και fintech υπηρεσίες.
- Ο έλεγχος καλύπτει το πλήρες φάσμα των χρηματοοικονομικών εργαλείων.
Με τη νέα απόφαση, η ΑΑΔΕ θωρακίζει περαιτέρω το οπλοστάσιό της κατά της φοροδιαφυγής, αξιοποιώντας την τεχνολογία και επεκτείνοντας το πεδίο ελέγχου σε όλο το σύγχρονο χρηματοπιστωτικό οικοσύστημα.
